Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство физических и юридических лиц: сходства и различия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
До 2015 года статусом банкрота могли обладать только юридические лица. Всё изменилось с принятием поправок в закон № 127-ФЗ. Это первое сходство в процедуре признания финансовой несостоятельности, она регламентируется для физических и юридических лиц положениями одного нормативного акта. Рассматривает подобные дела арбитражный суд.
Различия процедуры признания банкротства физических лиц и юридических лиц
Первое расхождение в процессуальных нормах для компаний и граждан заключается в сумме задолженности. Юридическое лицо может инициировать процесс банкротства, если долги превышают 300 тыс. рублей, а для граждан этот порог установлен на уровне 500 тыс. рублей.
Следующее различие в процессуальных особенностях выражается в перечне процедур, применяемых в отношении должников.
Для гражданина могут быть инициированы:
- Реструктуризация долга;
- Продажа предметов собственности, имеющих материальную ценность;
- Заключение мирового соглашения с кредиторами.
Различия последствий банкротства для физических и юридических лиц
Предприятие навсегда исключается из Реестра юридических лиц, однако лично по отношению к учредителям и руководителям компании никаких мер не предпринимается. Исключения составляют случаи, когда был выявлен факт мошенничества.
В отличие от физлица ИП, бывший руководитель обанкротившегося ООО или АО может на следующий день после банкротства зарегистрировать новую фирму.
Отличается и поведение банкротов при обращении за кредитом. Управляющие и учредители обанкротившихся фирм не обязаны сообщать сотрудникам финансовых учреждений, что имели отношение к руководству обанкротившегося предприятия, тогда как утаивание гражданином подобной информации приравнивается к административным нарушениям.
Различия между процедурами банкротства для физических и юридических лиц
Итак, основные различия между процедурами банкротства для физических и юридических лиц можно выделить следующие:
- Подача заявления о банкротстве: в случае физических лиц — самим должником, а в случае юридических лиц — должником или кредитором.
- Длительность процедуры: процедура для физических лиц обычно занимает от нескольких месяцев до года, в то время как процедура для юридических лиц может продолжаться до нескольких лет.
- Управление процессом: в случае физических лиц управление осуществляет конкурсный управляющий, а в случае юридических лиц — временный или конкурсный управляющий совместно с кредиторским комитетом.
В заключение, процедуры банкротства для физических и юридических лиц имеют свои особенности и различия. В каждом случае, они ставят свои цели — обеспечить финансовое благополучие физического лица или реорганизовать/ликвидировать долги юридического лица. Важно знать и понимать особенности каждой процедуры, чтобы эффективно использовать их в соответствующей ситуации.
Ликвидационное банкротство
Ликвидационное банкротство — это один из видов банкротства, когда юридическое лицо или индивидуальный предприниматель прекращают свою деятельность и продолжают работу только в целях ликвидации.
Основным способом реализации ликвидационного банкротства является продажа имущества должника и погашение его долгов. Если же имущества не хватает на погашение долгов, то его кредиторы понесут убытки.
Если ты являешься должником по ликвидационному банкротству, то существует несколько путей выхода из ситуации. Один из них — заключить договор с кредиторами о реструктуризации задолженности или замене меры принудительного исполнения на другую. Также можно попытаться доказать свою платежеспособность и вернуться к нормальной деятельности.
Кому-то может показаться, что ликвидационное банкротство — это конец, но не стоит забывать, что пути выхода из банкротства неисповедимы!
Потеря имущества и прав
Путь к банкротству иногда не ясен и его последствия бывают неисповедимы. Одним из негативных моментов банкротства является потеря тобой имущества и прав.
Имущество, на которое были наложены обременения или залоги, могут оставаться в собственности должника. Однако, более дорогое имущество придется распродать для покрытия долгов. Ты можешь потерять свою квартиру, машину или другие ценности.
Кроме того, при открытии процедуры банкротства, ты оставляешь право распоряжения своим имуществом и правами на должность. Их будут управлять специальные органы. Также ты можешь потерять социальные льготы, если они были зависимы от тебя как от владельца имущества.
Так что же такое банкротство? Это процесс, во время которого ты признаешься в своей неспособности выплатить долги и отдать кредиторам их деньги. Но не все так безнадежно! Банкротство это не конец, а новый начало своей жизни!
Банкротство — это процесс официального «банкротства» физического или юридического лица, который не может выплатить свои долги в установленные сроки. Процедура банкротства сложна и неисповедима. Ни один человек или компания не желает оказаться в этой неприятной ситуации, но иногда это единственный путь решения финансовых проблем.
Этапы процедуры банкротства могут продлиться несколько месяцев или даже лет, в зависимости от сложности дела. Ниже описаны основные этапы процедуры:
- Инициирование процедуры:
- Физические лица должны подать заявление о банкротстве в суд (указав всех кредиторов и размер долга).
- Юридические лица должны подать заявление о банкротстве к уполномоченному органу.
- Рассмотрение заявления:
- Суд рассматривает заявление о банкротстве. Если заявление удовлетворяется, суд назначает временного управляющего или конкурсного управляющего для осуществления контроля над имуществом должника.
- Собирание информации, оценка имущества:
- Конкурсный управляющий собирает информацию о должнике, его сделках и имуществе, оценивает его имущество и распределяет деньги между кредиторами в порядке очередности.
- Ликвидация имущества:
- Если должник не обладает достаточным имуществом, чтобы погасить все долги, конкурсный управляющий может продать его имущество и распределить деньги среди кредиторов.
- Закрытие процедуры:
- После того, как все долги будут оплачены или отданы в рассрочку, процедура банкротства закрывается судом или уполномоченным органом.
Важные аспекты официального присвоения статуса
Процесс оформления данного статуса проходит в рамках принятых юридических процедур. Они предусматривают, что должник и его кредиторы в состоянии договориться о реструктуризации долга или распределении его активов среди кредиторов для равномерного погашения долгов. Если соглашения достичь не получилось, то допустима продажа имущества должника с аукциона для погашения части долгов.
У банкротства могут быть самые разные причины, включая неудачные инвестиции, ошибки в планировании, резкие непредвиденные изменения рынка, которые невозможно было прогнозировать. Оно может быть добровольным или принудительным. Состояние сулит юридические, финансовые и репутационные последствия, непосредственно влияет на получение новых кредитов.
Процесс может быть связанным с реализацией активов, прекращением работы, различными преобразованиями в организации бизнеса или экономическом положении должника.
По каким признакам определяется несостоятельность
Основными признаками банкротства являются:
- Задолженность в размере от 300 тыс. рублей для юридических лиц и от 500 тыс. рублей для физических лиц. В сумму могут входить денежные обязательства перед кредиторами, долги перед налоговой и иными органами власти, а также задолженность перед работниками предприятия.
- Наличие неплатежеспособности. Если сумма задолженности значительно превышает стоимость имущества должника, то такое положение будет являться одним из признаков банкротства.
- Нарушение обязательств перед кредиторами в течение 3 месяцев. По истечению этого срока кредитор или уполномоченный орган имеет право подать в арбитражный суд иск с требованием выявить признаки неплатежеспособности должника и провести в его отношении процедуру банкротства.
Чтобы дело рассматривалось в суде, судебные приставы должны признать взыскание задолженности с должника невозможным. Возбуждение дела в суде начинается только после того, как эти признаки банкротства предприятия или физлица будут выявлены.
Для определения признаков несостоятельности и банкротства должны учитываться следующие финансовые обязательства:
- выплаты работникам предприятия: оплата труда, пособия, больничные, отпускные и пр. платежи, предусмотренные Трудовым Кодексом РФ и прописанные в трудовом договоре;
- увеличение суммы дебиторской задолженности;
- суммы всех кредитов;
- обязательства по оплате гонорара по авторским договорам;
- задолженность перед учредителями;
- сумма долга перед налоговой и другими органами.
При выявлении признаков банкротства не учитываются штрафы, проценты, пени и другие денежные санкции в отношении лица, у которого образовалась задолженность.
Участники процедуры банкротства предприятий
В процедуре банкротства принимают непосредственное участие следующие субъекты системы банкротства:
-
арбитражный суд;
-
собственник предприятия;
-
арбитражные управляющие;
-
наемные работники;
-
инвесторы;
-
должник;
-
кредиторы;
-
органы государственной власти.
Основные подходы к понятию банкротства предприятия
С 90-х годов ХХ века актуальность банкротства организации только усиливается из-за перехода к рыночной экономике и сложной экономической ситуации в нашей стране, и столько же времени государство в поисках решения этой проблемы.
Когда юридическое лицо теряет способность отвечать по своим финансовым обязательствам, оно может быть признано банкротом. Если восстановить платежеспособность компании не удается, она ликвидируется и исключается из Единого государственного реестра юридических лиц.
Все процедуры банкротства юридически лиц регулируются Законом № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Во время судебного разбирательства руководство обанкротившейся компании должно сделать все возможное, чтобы восстановить платежеспособность фирмы и полностью рассчитаться с кредиторами.
Понятие банкротства юридического лица имеет две основные трактовки. С одной стороны, под банкротством юридических лиц понимается его объективная неспособность продолжать предпринимательскую деятельность. С другой — этот термин подразумевает судебный процесс, направленный на правовое разрешение споров между должником и кредиторами.
В соответствии со ст. 2 Федерального закона №127 «О несостоятельности (банкротстве)» под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, выплате выходных пособий и (или) оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Действующим законодательством Российской Федерации понятие «банкротство» эквивалентно понятию «несостоятельность». Однако не все считают такое дублирование понятий истинно верным. Так, В. Диденко предлагает разграничить эти понятия. По его мнению, несостоятельность предприятия служит толчком к признанию такого состояния, как банкротства.
Банкротство предприятия может быть определено как его финансовая несостоятельность, т.е. неспособность исполнять свои кредитные обязательства, а также уплачивать обязательные платежи.
Процедура банкротства инициируется в арбитражном суде. В ней заинтересован широкий спектр лиц и организаций: оценщиков, арбитражных юристов и управляющих и пр. При этом сами руководители организаций, их учредители и акционеры часто имеют очень приблизительное представление о проведении процедуры банкротства. При процедуре банкротства налоговый орган имеет статус кредитора, то есть они также имеют право на участие в собрании кредиторов, а также вправе определять судьбу как имущества должника, так и его самого. Физлицо, коммерческая компания, налоговый орган или любой другой кредитор может осуществлять контроль деятельности арбитражных и финансовых управляющих, а также обжаловать из действие или бездействие.
Процедуры банкротства: просто о сложном
+6 месяцев Клерк.Премиум бесплатно! В образовательном сервисе Клерк.Премиум на полтора года вы получите: ✔︎ мини-курсы каждый день; ✔︎ 450+ вебинаров и 40+ онлайн-курсов; ✔︎ консультации экспертов без ограничений; ✔︎ эксклюзивные статьи-разборы. Только в декабре дарим +6 месяцев Клерк.Премиум в подарок — забирайте и пользуйтесь лучшим. Забрать подарок
В рамках дела о банкротстве предприятие может проходить ряд процедур, каждая из которых имеет свои цели и особенности:
2. Финансовое оздоровление.
3. Внешнее управление.
4. Конкурсное производство.
5. Мировое соглашение.
По сути четыре из пяти указанных процедур являются реабилитационными, то есть направленными на восстановление платежеспособности и сохранения предприятия. Только конкурсное производство является ликвидационной процедурой.
Однако на практике большинство банкротств заканчивается ликвидацией.
Остановимся подробнее на каждой из процедур.
Когда нужно обратиться в суд
В ФЗ «О банкротстве» приводятся признаки неплатежеспособности гражданина. Если он соответствует всем критериям, указанным ниже, то обратиться в суд с иском о банкротстве – его обязанность.
Критериями неплатежеспособности физлица являются:
- сумма долга перед кредиторами от 500 тысяч рублей;
- неисполнение долговых обязательств в течение более чем трех месяцев;
- оценочная стоимость активов меньше просроченной задолженности;
- величина дохода, не позволяющая гасить от 10 % долга ежемесячно.
Если задолженность составляет менее 500 тысяч рублей, но гражданин понимает, что не в состоянии ее закрыть, то он может обратиться в суд за банкротством. Неплатежеспособность придется доказывать. Это право, а не обязанность гражданина. Дожидаться увеличения долга, понимая, что отдать его не получится, выйдет дороже.
При банкротстве через суд нужно оплатить:
- государственную пошлину (300 рублей);
- труд финуправляющего (25 тысяч рублей);
- услуги почтового отделения;
- публикацию сведений о несостоятельности.
Финуправляющий участвует в любом деле о банкротстве в суде. Он следит за соблюдением прав участников дела, проверяет активы должника, оценивает действия лиц на соответствие закону, а также принимает решения, влияющие на результат спора.
Банкротство через суд длится от полугода до года. В результате долги обнуляются (либо путем реализации имущества должника, либо через реструктуризацию долга). Повторное установление финансовой несостоятельности допускается через пять лет.
Рассмотрим процедуры, способствующие погашению долга:
- Реструктуризация задолженности. Проводится, если есть вероятность того, что должник сможет погасить кредит. Условия внесения платежей пересматриваются. Гражданин вносит деньги ежемесячно до погашения обязательства. При этом несостоятельность не устанавливается.
- Реализация активов должника. Если физлицо не может погасить долги, то его имущество оценивается, формируется конкурсная масса. Все активы выставляются на торги. Деньги, полученные от продажи имущества, распределяются между кредиторами. Оставшийся долг обнуляется.
Виды банкротства предприятий
Понятие банкротства принято разделять на несколько основных видов:
Реальное банкротство. При реальном банкротстве компания теряет способность восстановить свою функцию платежеспособности из-за фактических потерь заёмного и собственного капитала. В силу наличия высокого уровня потерь капитала и реального повышения доли кредиторской задолженности, компания теряет возможность вести свою хозяйственную деятельность. По этим причинам арбитражный суд объявляет организацию несостоятельным банкротом на основании закона о банкротстве;
Банкротство бизнеса. Под термином «банкротство бизнеса» понимается такой вид бизнеса, при котором компания прекратила осуществлять операции, получив реальные убытки для своих кредиторов. Такой бизнес определяется как несостоятельный, хотя при этом формально не была осуществлена процедура банкротства, и сама компания не была признана несостоятельной;
Временное (условное) банкротство. При временном банкротстве организация теряет свою платежеспособность по причинам превышения актива баланса компании над его пассивом, наличия большого размера дебиторской задолженности перед контрагентами и наличия на складе большого количества нереализованной готовой продукции. При временном банкротстве предприятия в ходе осуществления антикризисного управления с применением процедуры санирования не происходит ликвидации компании. В ходе проведения арбитражных процедур административного и внешнего управления у компании появляются реальные шансы существенно повысить свою платежеспособность, отладить производственный процесс в соответствии с требованиями и потребностями рынка и добиться в будущем устойчивого и эффективного развития организации;
Преднамеренное (умышленное) банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;
Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление предприятия о своей неплатежеспособности. Целью фиктивного банкротства является введение в заблуждение кредиторов компании для получения от кредиторов фирмы различных льгот по погашению существующих обязательств, либо для уменьшения долгов организации за счет реализации неконкурентоспособной продукции. Лица, виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособным предприятием и в умышленном сокрытии активов, необходимых для своевременного погашения кредиторской задолженности, привлекаются к уголовной ответственности на основании представления дел в суд арбитражными управляющими.
Сколько времени занимает процесс банкротства
После того как все необходимые документы собраны и переданы в суд, а госпошлина и вознаграждение для управляющего оплачены, происходит рассмотрение судом документов, признание решения обоснованным и назначается финансовый управляющий. Начинается непосредственно само ведение процедуры банкротства с реализацией имущества и распределением денежных средств кредиторам. В среднем банкротство длится около 6–8 месяцев. Однако процедура может затянуться, если:
- у заемщика есть дорогостоящая собственность, которая может довольно долго продаваться через аукцион;
- есть спорные сделки, которые финансовый управляющий решит проверить;
- происходит оспаривание судебного решения.
Иногда банкротство длится 1–2 года.
Классифицировать виды банкротства можно по критерию, кто является должником:
- юридическое лицо;
- индивидуальный предприниматель;
- физическое лицо, не являющееся ИП.
По критерию же «реальность-фиктивность» банкротство бывает 3 видов:
- Реальное банкротство. Должник действительно имеет большой объем кредиторской задолженности. Но он не имеет возможности ее обслуживать;
- Техническое (временное) банкротство. Организация не может исполнить свои финансовые обязательства в срок. Но теоретически ее задолженность может быть покрыта активами. Данный вид банкротства не всегда приводит к ликвидации фирмы;
- Фиктивное банкротство. Это заведомо ложное публичное объявление о своей несостоятельности.