Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ООО на общей системе налогообложения 2024 отчетность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2023 года в России действует единый срок сдачи налоговой отчётности ООО. Все документы нужно отправлять в ФНС до 25-го числа. Если эта дата выпадает на выходной или праздник, крайним сроком сдачи документов считается следующий рабочий день.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Какую налоговую отчётность сдают организации в 2023 году
| УСН | Декларация УСН |
Ежегодно До 25 марта года, следующего за отчётным. |
| ЕСХН | Декларация ЕСХН |
Ежегодно До 25 марта года, следующего за отчётным. |
| ОСНО (ОРН) | Декларация по налогу на прибыль | За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев — до 25 числа первого месяца следующего квартала. По итогам календарного года — до 25 марта следующего года. |
| Декларация по налогу на имущество | Ежегодно До 25 марта года, следующего за отчётным. | |
| Декларация по НДС | Ежеквартально До 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Дополнительные отчеты ООО на ОСНО
Перечень возможных отчетов ООО на ОСНО не ограничен. Он зависит от специфики деятельности ООО и соответствующих федеральных и региональных нормативных актов.
Отчетность по транспортному и земельному налогам подавать не требуется. ФНС самостоятельно рассчитает сумму и отправит вам соответствующие документы.
Отчеты в Росстат. Чтобы узнать, какую статистическую отчетность необходимо представить, обратитесь к сайту Росстата. Выберите раздел «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Росстат обновляет списки респондентов и формы каждый месяц, поэтому невозможно составить график отчетов в Росстат на квартал или год вперед. Следите за списками форм отчетности в режиме реального времени. Или используйте СБИС, который поможет вам справиться с задачей по статотчетности. СБИС оповестит об отчетности в Росстат по отдельным подразделениям. В каждом регионе могут быть свои формы и сроки.
Отчетность в ФСРАР. Необходимо представить, если ООО участвует в алкогольном рынке: продает, перевозит или производит алкоголь.
Отчетность в Росприроднадзор. Подайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду, если вы производите отходы, которые нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Или в вашем бизнесе используется объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок подачи отчета — до 10 марта следующего отчетного года.
Декларация по акцизным товарам. В списке акцизных товаров можно найти как легковые автомобили или пиво, так и экзотические товары, например, газовый конденсат. Если вы торгуете акцизными товарами из списка, отчитывайтесь в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Сложность состоит в том, что единая декларация по всем акцизным товарам отсутствует, задача — выбрать подходящую форму. Например, декларацию по акцизам на спирт, табак или бензин.
Декларация по косвенным налогам. Подайте, если вы ввозите продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда вы приняли товары на учет.
Декларация по водному налогу. Подайте, если вы используете водные объекты по лицензии: воду из рек, озер, морей. Или сплавляете по рекам древесину. Срок подачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Учтите, не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Например, не нужно платить за воду, которую вы использовали для полива сельскохозяйственных земель. Полный список исключений — в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.
Отчетность ООО в МВД. Требуется, например, если ООО владеет гостиницей или у него работают иностранные граждане.
Какую отчетность сдает ООО на ОСНО
Согласно положениям статьи 23 Налогового кодекса, организации обязаны отчитываться перед ИФНС по тем налогам и сборам, плательщиками которых они являются. Поскольку речь сразу о нескольких налогах, общая система налогообложения для ООО предполагает наиболее объемный комплект отчетности – ежеквартальной и по итогам года.
Налоговым периодом по налогу на прибыль является год, а отчетными периодами в большинстве случаев у фирм, относящихся к малому и среднему бизнесу — квартал, полугодие, девять месяцев. Срок предоставления промежуточной отчетности по налогу на прибыль, а также срок уплаты авансовых платежей – 28 число месяца после окончания отчетного периода. Предоставить итоговую декларацию и произвести окончательный расчет по налогу необходимо в срок до 28 марта следующего за отчетным года.
Компании, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по налогу исходя из фактически полученной прибыли, должны отчитываться по итогам месяца, двух месяцев, трех месяцев и так далее до окончания календарного года. Ежемесячные авансовые платежи в этом случае нужно перечислять в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным.
Декларацию по НДС компании подают по итогам каждого квартала, в срок до 25 числа следующего месяца. Рассчитаться по налогу можно тремя платежами – не менее, чем 1\3 от заявленной по декларации сумме к уплате в срок до 25 числа каждого из месяцев следующего за отчетным квартала.
Особенности составления бухгалтерской отчетности
Одним из важных моментов при составлении бухгалтерской отчетности является правильный выбор формы отчетности, которая должна соответствовать размеру и организации организации. Для ООО, работающих по общей системе налогообложения, требуется представление отчетности в установленном порядке, согласно законодательству РФ.
Составление бухгалтерской отчетности также включает в себя определение и учет всех бухгалтерских операций, связанных с финансовыми данными и документами компании. Это может включать расчеты с поставщиками, клиентами, налоговыми органами, а также учет заработной платы, налоговых отчислений и прочих финансовых операций.
При составлении бухгалтерской отчетности также необходимо учитывать внесение изменений в законодательство, касающееся учета и отчетности. Регулярное обновление знаний и соблюдение изменений в требованиях законодательства помогает избежать ошибок и нарушений при составлении отчетности.
Кроме того, при составлении бухгалтерской отчетности необходимо обратить внимание на определенные правила и принципы бухгалтерии, такие как принцип сохранения истории, принцип правильности и достоверности, принцип оценки и т.д. Соблюдение этих принципов обеспечивает качество и достоверность бухгалтерской отчетности.
Итак, особенности составления бухгалтерской отчетности для ООО включают выбор правильной формы отчетности, учет всех бухгалтерских операций, соблюдение изменений в законодательстве и правил бухгалтерии. Соблюдение данных особенностей позволит представить отчетность в соответствии с требованиями законодательства и обеспечить качество и достоверность финансовой информации организации.
Сдача налоговых деклараций
Основная цель сдачи налоговых деклараций — учет и подведение налоговых расчетов, а также документирование финансовых операций ООО. Ошибка или недостоверность информации, содержащейся в налоговых декларациях, может привести к административным штрафам и другим негативным последствиям.
Для сдачи налоговых деклараций в 2024 году, ООО должны использовать электронные каналы связи с налоговыми органами. Одним из таких каналов является портал «Налоговая служба онлайн», где можно заполнить и подать налоговые декларации в электронном виде.
Важно отметить, что сдача налоговых деклараций должна производиться в строгом соответствии с установленными сроками. Нарушение сроков сдачи деклараций может привести к финансовым штрафам и другим негативным последствиям для ООО.
Перед сдачей налоговых деклараций необходимо тщательно проверить правильность и полноту информации, а также убедиться, что все расчеты и данные являются точными и соответствуют требованиям законодательства.
Сдача налоговых деклараций является обязательным требованием для ООО в рамках общей системы налогообложения. Правильное и своевременное исполнение этого обязательства позволит избежать недоразумений и проблем с налоговыми органами.
Если вы выбрали ООО на ОСНО с нуля, то с чего начать в первую очередь
ФЗ № 402 устанавливает, что компании обязаны вести бухгалтерский учет. Иными словами, отказаться от такой работы не удастся. Первым этапом бухучета является выбор ПБУ, то есть положения по бухгалтерскому учету. Это часть ответа на вопрос для любой ООО на ОСНО: «Работая с нуля, с чего начать?». Положение представляет собой один из 24 документов, разработанных Минфином. От вас, как собственника компании, требуется выбрать ПБУ в соответствии с вашей сферой деятельности. Отметим, что существуют и другие базовые документы, необходимые для ведения учета в компании на ОСНО. Одним из них является план счетов, также подготовленный федеральным финансовым ведомством.
Сразу возникает вопрос: для чего так много документов ООО на ОСНО с нуля? Думая, с чего начать, обратитесь к названному выше 402-му закону, чтобы получить общую картину относительно общих норм бухучета ООО, а ПБУ будет инструкцией для вашей бухгалтерии, подсказывающей состав документов, правила администрирования. В то время как план счетов представляет собой код, отражающий существующие разновидности хозяйственных операций.
Чтобы приступить к бухучету, придется начать с того, что подробно изучить все названные документы. Подчеркнем, нужно уделить на это время до того, как вы получите регистрационные бумаги.
Дело в том, что сразу после формального появления ООО придется подготовить с нуля и согласовать внутренние документы со статусом правового акта, а это:
- Положение об учетной политике.
- Формы первичных документов.
- Приказ об утверждении плана счетов.
Сразу скажем, человеку, не обладающему необходимыми знаниями и опытом, подготовка перечисленных трех документов покажется крайне непростой. С чего же начать?
Первый из трех документов должен содержать 6 пунктов:
- Информацию о лицах, уполномоченных вести отчетность: решите, кто несет ответственность за эту работу – бухгалтер, управленец, стороннее лицо/фирма.
- Способ оценки активов (основных средств)/информацию о факте невыполненной переоценки.
- Способ оценки запасов.
- План счетов, который планируется применять в работе.
- Порядок, форму пояснений к документам бухгалтерской отчетности.
- Классификацию выручки, затраты компании.
Отчетность на ОСНО: что это такое и как ее оформить
Главным отчетом, который необходимо представить на ОСНО, является налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. В ней содержатся сведения о доходах, расходах и налоговом обязательстве ООО.
Помимо налоговой декларации по налогу на прибыль, ООО также должны представить следующие отчеты:
1. Бухгалтерский баланс — отражает финансовое положение ООО на конкретную дату. В балансе указываются активы, пассивы и капитал организации.
2. Отчет о движении денежных средств — отображает изменение денежных средств за определенный период времени. В отчете учитываются поступления и выбытия денежных средств.
3. Отчет о финансовых результатах — демонстрирует доходы, расходы и финансовый результат деятельности ООО за определенный период времени.
4. Отчет о движении товарно-материальных ценностей — содержит информацию о приобретении, реализации и остатках товарно-материальных ценностей в организации.
Какие ответственности возлагаются на руководителя ООО при подаче отчетности на ОСНО
- Предоставление полной и точной информации – руководитель ООО должен убедиться в том, что вся необходимая информация, требуемая для составления и подачи отчетности на ОСНО, предоставлена. Это включает в себя данные о доходах и расходах, налоговых вычетах и других налоговых обязательствах. Руководитель должен также гарантировать точность предоставленной информации.
- Соблюдение сроков – руководитель ООО должен знать и соблюдать установленные сроки подачи отчетности на ОСНО. Это включает в себя не только соблюдение сроков подачи отчетов, но и своевременную оплату налогов.
- Соблюдение налогового законодательства – руководитель ООО обязан внимательно следить за изменениями в налоговом законодательстве и быть готовым к их применению. Он должен обновлять свои знания и навыки в области налогообложения и гарантировать, что компания соответствует всем требованиям налогового законодательства.
- Обеспечение сохранности документов – руководитель ООО должен заботиться о сохранности всех документов, связанных с отчетностью на ОСНО. Это включает в себя хранение и организацию документов таким образом, чтобы они были доступны при необходимости.
- Своевременное информирование – руководитель ООО должен своевременно информировать налоговые органы обо всех изменениях, связанных с компанией, которые могут повлиять на налоговую отчетность. Это могут быть изменения в адресе, структуре собственности, деятельности и т. д.
В целом, руководитель ООО несет полную ответственность за подачу отчетности на ОСНО и должен уделять этому вопросу должное внимание. Его ответственности включают соблюдение требований законодательства, предоставление точной информации и своевременную подачу отчетности.
Сроки предоставления отчетности для ООО
Отчетность для ООО представляет собой совокупность документов, отражающих финансовое состояние и результаты деятельности компании за определенный период времени. Эта информация позволяет внешним пользователям – налоговым органам, банкам, партнерам и инвесторам – оценить финансовую устойчивость и деловую активность организации.
Согласно законодательству, ООО обязано представлять отчетность налоговым органам ежегодно. В 2024 году сроки предоставления отчетности для ООО на ОСНО (общая система налогообложения) остаются без изменений.
В соответствии с графиком предоставления отчетности, установленным Федеральной налоговой службой, ООО на ОСНО должны представлять следующие отчеты:
- Бухгалтерский баланс (форма №1) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Отчет о финансовых результатах (форма №2) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Отчет о движении денежных средств (форма №4) – до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма №6) – до 28 марта года, следующего за отчетным периодом;
- Сведения о владельцах банковских счетов (форма №0660002) – до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Предпринимателям следует быть внимательными и своевременно осуществлять передачу отчетности в соответствии с установленными сроками. Несоблюдение сроков может повлечь за собой негативные последствия в виде штрафных санкций за нарушение налогового законодательства.
Итак, чтобы избежать проблем и упростить работу ООО, важно соблюдать сроки предоставления отчетности для ООО на ОСНО в 2024 году.
Отчеты для ИП без работников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2024 году:
| Вид документа | Особенности его заполнения |
|---|---|
| НДС | Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. |
| НДФЛ | Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2024 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. |
| Налог на имущество | Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ. |
Сроки сдачи отчетности
Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:
- В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
- В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
- 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
- Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
- РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
- Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
Отчет о состоянии имущества и обязательств компании
В отчете о состоянии имущества и обязательств компании должна быть указана информация о финансовых активах и обязательствах, которые компания имеет на начало и на конец отчетного периода. Это может включать денежные средства на банковских счетах, недвижимость, транспортные средства, оборудование, товары, а также кредиты и задолженности перед поставщиками и другими контрагентами.
Отчет о состоянии имущества и обязательств компании предоставляется в налоговый орган вместе с другими отчетами, такими как бухгалтерская отчетность и налоговая декларация. Сдавать этот отчет необходимо в соответствии с установленными сроками и требованиями налогового законодательства.
В отчете о состоянии имущества и обязательств компании должны быть указаны все активы и обязательства, а также их стоимость. Это помогает налоговым органам оценить финансовое состояние компании и правильно расчет налоговых обязательств. Отчет также может использоваться для внутреннего анализа и планирования деятельности компании.
Составление отчета о состоянии имущества и обязательств компании требует внимательного и точного подхода, так как любая ошибка может повлечь негативные последствия. При составлении отчета следует учесть все имеющиеся активы и обязательства, а также правильно оценить их стоимость.
В целом, отчет о состоянии имущества и обязательств компании является важным финансовым документом, который помогает налоговым органам и учредителям компании получить полную информацию о текущем положении дел. Сдавать этот отчет вовремя и правильно составить его поможет избежать проблем с налоговыми органами и обеспечит правильную финансовую отчетность компании.
Отчет о движении денежных средств
В соответствии с требованиями законодательства, ООО, работающее на основе общей системы налогообложения (ОСНО), обязано представлять отчет о движении денежных средств.
Данный отчет представляет собой сводную информацию о поступлениях и расходах денежных средств, осуществленных в течение отчетного периода.
Отчет о движении денежных средств должен содержать следующую информацию:
- Суммы поступлений денежных средств от реализации товаров, работ, услуг;
- Суммы поступлений от других видов деятельности, не связанных с основным видом деятельности организации;
- Суммы поступлений от продажи имущества, права требования, интеллектуальной собственности;
- Суммы поступлений от получения займов, кредитов, в том числе от банков;
- Суммы расходов на оплату товаров, работ, услуг, а также на оплату налогов, сборов и иных обязательных платежей;
- Суммы расходов на приобретение имущества, права требования, интеллектуальной собственности;
- Суммы расходов на погашение займов, кредитов;
- Суммы расходов на выплату вознаграждений сотрудникам и выплаты на социальные нужды;
- Суммы расходов на иные цели, не связанные с основной деятельностью организации.
Отчет о движении денежных средств должен быть подписан уполномоченным лицом и представлен в налоговый орган в установленном порядке и сроки.