Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году за 2 квартал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Как подготовить отчет
Чтобы подготовить отчет по НДС за 2 квартал 2024 года, следуйте следующим шагам:
- Соберите все необходимые документы, такие как счета и накладные, отражающие операции по НДС в указанный период.
- Убедитесь, что все документы правильно оформлены и содержат все необходимые сведения, включая наименование и ИНН контрагентов, суммы операций и ставки НДС.
- Определите правильную ставку НДС для каждой операции, учитывая законодательство и особенности вашей деятельности.
- Суммируйте все операции по ставкам НДС и запишите полученные значения в соответствующие поля отчета.
- Проверьте правильность всех вычислений и заполнения формы отчета.
- Подпишите отчет и подготовьте к сдаче, убедившись, что все данные актуальны и точны.
- Отправьте отчет в налоговый орган в установленный срок, предусмотренный законодательством.
Следуя этим шагам, вы сможете правильно подготовить отчет по НДС за 2 квартал 2024 года и сдать его вовремя, избегая возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.
Что происходит после сдачи отчета
После сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года происходит несколько этапов.
Первым делом налоговая служба проводит проверку предоставленных деклараций и документов. Если нет каких-либо ошибок или расхождений, то отчет принимается к рассмотрению.
В случае обнаружения ошибок или расхождений, налоговая служба может запросить уточнения или дополнительные документы. После исправлений и предоставления требуемых материалов отчет снова рассматривается.
После рассмотрения отчета налоговая служба принимает решение о начислении или возврате налога. Если все данные в отчете верны и соответствуют требованиям, то налог начисляется и организация должна произвести его оплату.
В случае, если организация имеет право на возврат НДС, налоговая служба производит перечисление суммы налогового возврата на счет организации.
После начисления или возврата налога налоговая служба высылает уведомление о результатах рассмотрения отчета.
Важно помнить, что после сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года, организация должна вести учет и представлять отчеты по налогу и дальше, в соответствии с законодательством и установленными сроками.
1. Банковский перевод
Самый распространенный способ оплаты налога на добавленную стоимость – это банковский перевод. Для этого необходимо заполнить платежное поручение и указать реквизиты бюджетной системы. После отправки документа в банк, налоговый орган будет получать информацию о поступившей оплате.
2. Электронные платежные системы
Для удобства налогоплательщиков существует возможность оплаты налога с использованием электронных платежных систем, таких как Яндекс.Деньги, WebMoney и другие. В этом случае необходимо выбрать соответствующую систему, следовать инструкциям и ввести свои платежные данные. Оплата с использованием электронных платежных систем также осуществляется благодаря заполнению платежного поручения с указанием реквизитов налогового органа.
3. Наличными через кассу налогового органа
Налогоплательщик также имеет возможность оплатить налог на добавленную стоимость наличными через кассу налогового органа. Для этого необходимо предоставить заполненное платежное поручение и передать соответствующую сумму денег сотруднику кассы. Важно учесть, что некоторые налоговые органы могут иметь ограничения по приему наличных денег, поэтому перед походом в кассу следует уточнить эту информацию.
4. Платежные терминалы и интернет-банкинг
Возможно также оплатить налог на добавленную стоимость с использованием платежных терминалов или интернет-банкинга. Для этого необходимо выбрать соответствующую услугу, ввести свои платежные данные и следовать инструкциям. Оплата будет осуществлена после подтверждения операции.
Необходимо учесть, что сроки оплаты налога на добавленную стоимость за второй квартал 2024 года могут быть разными в разных регионах, поэтому рекомендуется ознакомиться с актуальными терминами налоговых платежей в своем регионе.
Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года
При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:
1. Отчетный период:
2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.
2. Сведения о начисленном НДС:
В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.
3. Сведения о уплаченном НДС:
Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.
4. Корректировки:
Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.
Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.
Сроки и порядок подачи декларации
Сроки подачи декларации по НДС
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть подана в налоговый орган не позднее 25 июля 2024 года включительно.
Если этот день приходится на выходной или нерабочий день, то декларацию следует подать в ближайший рабочий день.
Необходимо учитывать, что в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, таких как стихийные бедствия или иные чрезвычайные ситуации, установленные национальным законодательством, срок подачи декларации может быть изменен. В таких случаях необходимо обратиться в налоговый орган для согласования нового срока.
Порядок подачи декларации по НДС
Для подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить форму декларации, утвержденную налоговым органом. В декларации указываются все операции с НДС за отчетный период.
Декларация может быть подана в налоговый орган через электронную систему налогового учета или лично с отметкой об участии организации или индивидуального предпринимателя в установленных налоговым органом случаях.
Важно учесть, что в случае превышения общего объема операций с НДС в отчетном периоде более чем на предусмотренную законодательством сумму, необходимо представить к декларации расчет сведений о движении денежных средств по операциям с НДС.
Часто задаваемые вопросы об отчетности по НДС
1. Какие сроки сдачи отчетности по НДС за 2 квартал 2024 года?
Отчетность по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть сдана до 20 августа 2024 года включительно.
2. Что нужно указать в декларации по НДС за 2 квартал 2024 года?
В декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указать суммы НДС, подлежащие уплате или возмещению, а также предъявить соответствующие документы, подтверждающие расчеты по НДС.
3. Какие последствия могут быть при неправильном заполнении декларации по НДС?
При неправильном заполнении декларации по НДС могут возникнуть штрафные санкции со стороны налоговых органов, а также задержка или отказ в возмещении НДС, если это применимо.
4. Какие документы нужно приложить к декларации по НДС за 2 квартал 2024 года?
К декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо приложить копии счетов-фактур, накладных и других документов, подтверждающих расчеты по НДС.
5. Какие расходы можно включить в базу по НДС?
В базу по НДС можно включить расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе на приобретение товаров, услуг, выполнение работ и транспортировку.
6. Какую форму использовать для заполнения декларации по НДС?
Для заполнения декларации по НДС необходимо использовать форму № 3-НДФЛ, утвержденную Федеральной налоговой службой.
Советы для эффективной подачи декларации
1. Внимательно заполняйте декларацию: Проверьте все данные и заполните форму аккуратно, чтобы избежать ошибок и упущений. Убедитесь, что все цифры и суммы указаны правильно.
2. Собирайте и храните необходимые документы: Предоставление корректной отчетности требует наличия документального подтверждения всех операций. Ведите учет и храните все необходимые документы, включая счета-фактуры, акты выполненных работ, кассовые чеки и прочее.
3. Следите за сроками подачи: Проверьте календарь налоговых платежей и узнайте точную дату, до которой нужно подать декларацию. Убедитесь, что отчет будет сдан вовремя, чтобы избежать штрафных санкций.
4. Узнайте обо всех изменениях: Владельцы бизнеса должны быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве. Периодически проверяйте новости и обратите внимание на обновления, связанные с декларированием НДС.
5. Обратитесь за помощью: Если вы не уверены в том, как правильно заполнить декларацию или какие документы вам понадобятся, обратитесь за помощью к специалистам. Консультация эксперта может помочь избежать ошибок и сэкономить время и деньги.
С учетом этих советов подача декларации по НДС станет более эффективной и легкой задачей. Не забывайте о правильном ведении бухгалтерии и своевременной подаче отчетности – это поможет вам избежать проблем с налоговыми органами и сохранить репутацию вашего бизнеса.
Последствия при нарушении сроков подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года
Нарушение сроков подачи декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 2 квартал 2024 года может привести к серьезным последствиям для предприятия. Поздняя или неправильная подача декларации может привести к наложению штрафов и пеней со стороны налоговых органов.
В случае опоздания с подачей декларации, предприятие может получить штраф в размере 10% от суммы налога, подлежащего уплате в декларации. Если декларация не будет подана вовсе, штраф может быть увеличен до 20% от суммы налога.
Помимо штрафов, налоговые органы также могут начислить пеню за каждый день просрочки подачи декларации, которая составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России.
Кроме финансовых санкций, нарушение сроков подачи декларации может вызвать дополнительные проверки со стороны налоговых органов. В случае обнаружения нарушений налогового законодательства в декларации, предприятие может столкнуться с еще более серьезными последствиями, такими как административные штрафы, административное наказание или даже криминальное преследование в случае выявления систематического несоблюдения налоговых обязательств.
Для избежания всех этих негативных последствий, важно строго соблюдать сроки подачи декларации по НДС и внимательно заполнять все необходимые поля. Рекомендуется также вести учет и своевременно уплачивать налоги, чтобы избежать проблем при подаче декларации. Если возникают сложности или вопросы, всегда лучше обратиться к специалистам в области налогообложения для консультаций.
Требования к декларации по НДС за 2 квартал 2024
Для успешного заполнения и сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо соблюдать следующие требования:
| Требование | Описание |
|---|---|
| Сроки подачи | Декларация должна быть подана в налоговый орган не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. |
| Полнота информации | В декларации должны быть указаны все операции с НДС, произведенные в течение отчетного квартала, включая предоставление и получение налоговых накладных. |
| Корректность рассчетов | Суммы НДС, указываемые в декларации, должны быть рассчитаны корректно и соответствовать действующему законодательству. |
| Подписание декларации | Декларация должна быть подписана руководителем организации или уполномоченным представителем с печатью организации. |
| Сохранение документов | Следует сохранить документы, подтверждающие данные, указанные в декларации, в течение 4 лет с момента подачи декларации. |
Соблюдение указанных требований позволит оптимизировать процесс сдачи декларации по НДС и избежать недоразумений с налоговыми органами. Рекомендуется в случае необходимости проконсультироваться с юристами или специалистами по налогам для более точной и актуальной информации.