Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на скважину на дачном участке с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Во-вторых, следует обратить внимание на объем воды, извлекаемый из скважины, и его планируемое использование. При подаче воды на другие объекты, например, на жилые дома или соседние участки, налогооблагаемая база может быть подвергнута изменению.
На что следует обратить внимание при определении налогооблагаемой базы
- Также необходимо учесть учетные периоды для расчета налога. Многие регионы применяют различные системы учета, и определение правильного периода может существенно влиять на налогооблагаемую базу.
- Важно учитывать также максимальный объем воды, который можно извлекать из скважины без уплаты налога – этим параметром ограничивается установка счетчика для его последующего учета.
И наконец, при определении налогооблагаемой базы необходимо обратить внимание на действующее законодательство, которое может содержать специальные требования к учету и налогообложению подобных объектов.
Во сколько обойдется пробурить скважину
Большинство владельцев загородных домов стараются пробурить скважины для артезианского типа воды. В таком случае правильнее всего привлечь к бурению профессиональных работников, стоимость их работы будет стоить от глубины бурения. В основном за один погонный метр приходиться заплатить от 2000 до 3000 рублей. Если работы будут проводиться в сложных условиях, то стоимость может увеличиваться. Можно обустроить все и самостоятельно, тогда затраты будут уходить лишь на материалы. Чаще всего источник для воды сооружают на глубине 50 метров, а это значит, что за монтаж владельцу необходимо будет выложить порядка 90 000 рублей. Наемные работники, которые будут бурить скважину для артезианской воды, для расчета работы учитывают следующие нюансы, от этого и зависит стоимость работ:
- Цена будет увеличиваться, если грунт каменистый и вода находиться глубже, чем предполагалось. В стоимость обязательно входит и обустройство обсадной трубы.
- Рабочими устанавливается адаптер до слоя промерзания почвы, монтируется оголовка на выходе после углубления скважины. В разных регионах России – это может стоить свыше 9000 рублей. При этом учет каждого метра не ведется, а учитывается только этот вид работы.
- В комплексе наемные рабочие обустраивают кессон, он располагается на метр ниже, чем вершина скважины. Оборудование обустраивается на метровой глубине, что требует дополнительных затрат в 25 000 рублей.
Оформление лицензии и налоговые ставки
Больше всего новый налог касается дачников, использующих воду из коллективных скважин. Такие водные ресурсы можно будет использовать только после оформления специальной лицензии и уплаты суммы налога. После оформления соответствующих документов каждый колодец будет оборудован счетчиком воды.
Для расчета суммы к оплате следует количество используемой воды умножить на налоговую ставку, сумма которой составляет от 162 до 326 рублей.
Именно поэтому важно иметь счетчик. Предусматривается, что все плательщики должны будут вести отчетность ежеквартально, заполнять специальные документы и на их основе оплачивать налог за прошедший период. Вместе с тем устанавливается лимит на использование водных ресурсов в коммерческих целях. Если этот показатель за отчетный период превышается, то пользователи должны будут уплачивать налог по увеличенному в 5 раз тарифу.
Еще следует учесть, что размер налоговой ставки прямо зависит от экономического района и бассейнов водных объектов, в которых находятся колодцы. Это значит, что каждый регион будет платить разную сумму нового налога. Важно понимать, что пока точно неизвестно, как на ставку налога будет влиять принадлежность к определенным водным бассейнам.
Но ставка за пользование скважинами в зависимости от экономического района рассчитывается в рублях за 1 тыс. м куб. используемой воды и составляет:
- 372 – 390 – для Северо-Западного района;
- 378 – 384 – для Северного;
- от 336 до 360 – в Центральном районе;
- 330 – 336 – будет платить Волго-Вятский район;
- от 318 до 402 – для Центрально-Черноземного;
- 342 – 420 – в Поволжском;
- 486 – 654 – для Северо-Кавказского района;
- 390 – 534 – для Уральского;
- от 330 до 342 – в Западно-Сибирском;
- 306 – 678 – в Восточно-Сибирском;
- 306 – 342 – для Дальневосточного района;
- от 324 до 336 – в Калининградской области.
Почему нужно платить налог на скважину в частном доме?
Налог на скважину в частном доме — это обязательный налог, который необходимо уплачивать владельцам частных домов, у которых имеется скважина для водоснабжения.
Особенности налога на скважину:
- Налог платится только владельцами частных домов, у которых имеется скважина для водоснабжения;
- Скважина должна быть зарегистрирована в соответствующих органах для определения налоговой базы;
- Размер налога на скважину может зависеть от региона и от общей площади земельного участка, на котором расположен дом;
- Налог на скважину обычно взимается ежегодно;
- Плательщики налога должны самостоятельно уведомлять налоговые органы о наличии скважины и изменениях связанных с ней (например, проведение ремонтных работ);
- Отсутствие уведомления или уклонение от уплаты налога может повлечь за собой штрафные санкции;
- Освобождение от налога на скважину может быть предусмотрено для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры, инвалиды, или в случае если дом находится в отдаленных или экологически неблагоприятных районах.
Кто нуждается в лицензии на скважину?
Для бурения и эксплуатации скважин на воду требуется специальная лицензия. Лицензия выдается на основании полученных разрешительных документов и прохождения обязательной экспертизы водозаборов. Лицензия необходима для обеспечения контроля качества воды и предотвращения загрязнения подземных водоносных слоев.
Почему необходимо платить налог на скважину в частном доме?
Размер налога в 2024 году
Законодательство об оплате налога на использование подземных водных ресурсов постоянно изменяется и претерпевает изменения. В 2024 году в России ожидается вступление в силу новых правил, которые коснутся и размера налога.
На данный момент точные цифры налога на использование подземных водных ресурсов в 2024 году неизвестны. Однако существует определенная логика, которую можно использовать для приближенной оценки ожидаемого размера налога.
Стоит отметить, что размер налога на использование подземных водных ресурсов зависит от ряда факторов, таких как объем используемых ресурсов, степень их загрязнения, их категория и тому подобное. Поэтому точная сумма налога будет различаться для каждого конкретного случая.
Приблизительно можно ожидать, что в 2024 году размер налога будет увеличен по сравнению с предыдущими периодами. Это связано с повышением экологической осведомленности и усилением контроля над использованием подземных водных ресурсов.
Новые правила, среди прочего, направлены на стимулирование экономически эффективного использования подземных водных ресурсов и снижение загрязнения. Поэтому, возможно, будет введено несколько новых механизмов определения размера налога, акцентирующих внимание на экономической и экологической составляющих использования водных ресурсов.
Таким образом, ожидается, что в 2024 году размер налога на использование подземных водных ресурсов возрастет, однако точные цифры будут известны только после принятия и вступления в силу соответствующих законов и нормативно-правовых актов.
Новый налог на воду, а новый ли он?
Спекуляций на теме нового налога на воду в 2021 г. тьма тьмущая, причем «теоретики» уже объединили в одно «судопроизводство» и увеличение расходов госбюджета, и поправки в конституцию, и COVID-19. Согласно их теории, все это повлияло на то, что использование подземных вод теперь будет платным, ведь это недра.
Первое, что хочется разъяснить, так это то, что действительно, использование недр – услуга платная, но так было всегда! На использование недр во все времена получалась соответствующая лицензия, которая четко определяла условия, сроки и объемы использования природных богатств, а подземные воды – это самые натуральные недра.
Однако, в законе «О недрах» давно существует Статья 19, которая гласит:
Правообладатели земельных участков имеют полное право использовать в собственных (не коммерческих) целях общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды (в объеме не более 100 м3/сутки), которые находятся в границах их наделов.
Эта статья никуда не делась и до сих пор «жива и здорова», а значит продолжаем пользоваться личными колодцами на своих участках бесплатно (при соблюдении лимита в 100 м3/сутки и при использовании в личных (некоммерческих) целях, конечно). Также смело черпаем воду для полива своих участков из ближайших водных объектов, поскольку сие действие не является объектом налогообложения.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,31
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,31
Итого: 3049,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Какие законы регулируют частное водоснабжение
В России частное водоснабжение регулируется рядом законов и нормативных актов, которые устанавливают требования к использованию и охране водных ресурсов, а также определяют права и обязанности собственников частных водозаборных сооружений.
Ниже приведены основные законы, регулирующие частное водоснабжение:
- Водный кодекс Российской Федерации: данный закон определяет общие принципы использования и охраны водных объектов, а также регулирует осуществление водопользования, включая частное водоснабжение.
- Градостроительный кодекс Российской Федерации: данный закон устанавливает правила планировки и застройки территорий, в том числе требования к размещению и обустройству водозаборных объектов.
- Жилищный кодекс Российской Федерации: данный закон содержит положения о правах и обязанностях собственников жилых помещений, включая право на обеспечение необходимыми коммунальными услугами, в том числе водоснабжением.
- Федеральный закон «Об охране окружающей среды»: данный закон устанавливает общие принципы и требования к охране водных ресурсов и их использованию.
- Федеральный закон «О водоснабжении и водоотведении»: этот закон регулирует отношения в области водоснабжения и водоотведения, устанавливает требования к качеству и безопасности питьевой воды.
Кто платит налог на воду?
Так раз использование подземных вод в коммерческих целях давным-давно платное, тогда что же получается, обременение водным налогом в 2020 г. – новостная утка?
Не совсем так, а точнее всего лишь, как обычно, стремление раздуть из мухи слона и сделать исключительную сенсацию за счет рассеивания паники.
Да, действительно, 1 января 2020 г. истек срок действия так называемой «водной амнистии», но что это значит на самом деле, мало кто понимает. Поясним.
217-ФЗ внес в список участков недр местного значения, участки, используемые для целей хозяйственно-бытового водоснабжения СНТ и ОНТ (не в коммерческих целях), а значит теперь за использование скважин общего пользования в СНТ и ОНТ, придется платить. Т.е.
Какой налог на скважину будет взиматься?
Согласно изменениям в налоговом законодательстве, введенным с 2024 года, владельцы скважин будут обязаны платить налог на использование воды из подземных источников. Размер налога будет определяться в зависимости от нескольких факторов, включая глубину скважины, тип земли, на которой находится скважина, и ее использование.
Для физических лиц, владеющих одной или несколькими скважинами, налог будет рассчитываться отдельно для каждой скважины. Величина налога будет определяться путем умножения базовой ставки на коэффициенты, учитывающие указанные выше факторы.
Основная базовая ставка налога на скважину для физических лиц после 2024 года пока не установлена и будет определена позднее. Однако уже сейчас известно, что ставка будет зависеть от классификации скважины по глубине. Например, для скважин с глубиной до 100 метров может быть установлена одна ставка, а для скважин глубже 100 метров – другая, более высокая ставка.
Окончательные правила и расчеты налога на скважину для физических лиц будут определены в специальных нормативных документах, предоставляемых налоговыми органами. Поэтому владельцам скважин необходимо следить за обновлениями законодательства и обращаться к соответствующим налоговым органам для получения полной и актуальной информации о налоге и его взимании.
Какое наказание предусмотрено за невыплату налога на скважину?
За невыплату налога на скважину физическим лицам с 2024 года предусмотрены административные и уголовные наказания. Размер административного штрафа может составлять до 50 000 рублей. Кроме того, в случае неуплаты налога в установленный срок, налоговый орган может применить меры принудительного исполнения, такие как арест средств, находящихся на банковских счетах, или конфискацию имущества.
Признание невыплаты налога на скважину уголовным преступлением может привести к наказанию в виде штрафа, исправительных работ или лишения свободы. Размер штрафа составляет до 5 миллионов рублей для физических лиц.
Поэтому, чтобы избежать негативных последствий, рекомендуется своевременно выплачивать налог на скважину и соблюдать требования законодательства.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,66
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,66
Итого: 3511,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
До какой глубины разрешение не нужно
Закон не регламентирует расстояние водного горизонта от поверхности, начиная с которого, лицензия на скважину становится обязательной. Допустимыми для использования без разрешений считаются водоносные пласты верхнего горизонта грунтовых вод, если они не являются водозаборными для населенного пункта.
Разделение уровней по высотным отметкам различается даже на участках одной территории. Нужно знать усредненные данные по количеству метров от поверхности до водоносных пластов в некоторых горных породах – значения указаны среднестатистические:
6-12 – песчанистые грунты;
18 – слои гравийных отложений;
16-44 – известняковые массивы;
45-100 и более – плотные скальные породы, создающие давление на водные залежи: скважины на этот горизонт называют артезианскими.
Из представленного списка следует, что оформлять разрешение не нужно, если глубина выработки не превышает 20 м. Другой вывод из анализа – на артезианские скважины, включая те, которые пробурены на дачах, требуется получение лицензии на недропользование. Необходимо учитывать, в скольких метрах окажется второй пласт на водах, прописанных в государственном балансе запасов, – это интервал 20-44 м. Например, в окрестностях Москвы 2 водоносный горизонт находится в 15-30 м от поверхности.
Почему он вообще возник сейчас? Для понимания этого нужно вспомнить, что недра земли (в том числе и вода) — это государственная собственность. А поскольку эти недра ограничены, а их дальнейшая разведка требует постоянного финансирования, то государство устанавливает конкретные платежи за пользование природными ресурсами. Детали регламентирует Закон «О недрах». Нас в этом законе интересует регулятор деятельности с использованием подземных вод. Потому что в общем случае все водные объекты Российской Федерации делятся Водным кодексом на наземные и подземные.
Возьмем простейший пример — дачный колодец частного дома. Он будет отнесен к участку водной подземной среды регионального значения. Ибо он использует водоносный горизонт с водой питьевого и бытового назначения, а забор воды частником в данном случае не превышает значения 500 кубометров воды в сутки.
Документы, необходимые для получения лицензии
Как известно, скважина может принадлежать как физическому, так и юридическому лицу. В связи с этим подаются разные комплекты документов, в зависимости от того, кто является заявителем. Рассмотрим в таблице, какие бумаги нужно предоставить.
| Пакет документов для физических лиц | Пакет документов для юридических лиц |
| — паспорт
— договор аренды или свидетельство о праве собственности на участок — генеральный план застройки — кадастровый план — ситуационный план с объектами инфраструктуры |
— заявка на получение лицензии. Она составляется на специальном бланке. Его форму можно найти в интернете
— карточка организации, где указаны основные данные о ней: название, адрес, телефон, банковские данные — данные руководителя компании — учредительные документы организации — организация не должна иметь задолженности по платежам за ресурсы. Для подтверждения этого факта необходимо заказать в налоговой инспекции справку об отсутствии задолженности |
Документы предоставляются в виде ксерокопий. Однако оригиналы тоже необходимо иметь при себе.